“審計信息化是一場革命，審計人員不掌握計算機技術,將失去審計資格。"李金華審計長的這一講話，吹響了審計信息化建設的號角。

    隨著我國各級政府、行業、企業信息化程度不斷提高，在“金審工程”建設的帶動下，以審計為專業的審計機關、行業、企業內審與財務監督部門、會計師事務所；以稽查為專業的財政監察、稅務稽查行政監察部門均急切的需要專業的管理審計軟件系統，通過專業的管理審計軟件系統完成對被審對象單位的管理信息系統（ERP或GRP系統）的審計與監察工作，以達到降低審計風險、提高審計效率的目的。

    用友GRP審計-用友審計-審易軟件經過多年的開發與推廣，已得到公安、司法、教育、工會、交通、鐵路、煙草、石油天然氣等幾十個行業，近5000家客戶的成功應用，是國內用戶量最大的、優秀的通用審計軟件。

    建維集團是國有控股集團企業，集團現有職工8000余名、總資產達32億元，公司下設四個分公司、六個子公司，集團實行母公司和分公司兩級核算。集團內各單位地域上分散，下屬單位已實行財務電算化，使用包括用友財務軟件、浪潮、金蝶、小蜜蜂、神犬、降龍等多達十余種財務應用軟件。 

集團公司非常重視內部財務自查與監督工作,需要在不統一財務軟件的情況下，低成本的建立獨立的、集中財務監審系統，以達到健全內部監督體系，提高集團內部防范財務風險能力的目的。

一、建立一體化集中財務監審平臺，強化財務內部監督機制

針對上述的特點與要求，總公司、地區分子公司及其所屬二級單位統一部署了用友審計-審易軟件網絡版，通過網絡建立了一體化的財務、審計監督體系，對各級其所管轄的核算對象數據進行統一上報、集中管理。

    （一）本地轉換，自查自律。

在本地采集數據后，用用友審計-審易軟件的轉換工具，把取得的數據進行轉換，只要選擇相應的數據接口模板，按一下轉換按鈕，就可以有效地迅速地轉換到審計軟件中，形成統一的數據格式，以便進一步自查分析。

    （二）統一上報，集中管理

三級、二級單位經網絡平臺或其他移動存儲人工方式，將財務數據定期傳輸報送到上級單位的集中數據管理平臺上。

    （三）定期轉換，實時監督

數據上傳集中管理后，應用用友審計-審易軟件的轉換工具，針對不同監督對象的數據進行定期轉換到審計軟件中，逐步形成了下級單位集中的財務數據倉庫，無需等到結帳時間上級單位即可檢查與監督下級單位的財務情況。

二、發揮審計軟件功能，實現監審全面控制

在集團內部的財務收支審計、經濟效益審計、專項檢查等方面均已應用用友審計-審易軟件實現內部監督控制。

（一）及時有效地反映下屬的財務情況

    1、現金流情況：及時反映帳面現金和銀行存款的變化情況。使上級單位對下級的的資金情況有深入的細致的了解，做到對現金流的進一步監督。

    2、收入情況：及時反映收入的變化情況，并且可用圖形分析工具對收入成本進行對比分析，使上級單位對下級單位的收入進度和成本支出，了如指掌。

    3、稅情況：通過對納稅情況的監督，可監督下級的納稅進度，適時調度各單位的納稅進度。

    4、內部往來：核對上下級、各單位之間的往來等。

    （二）規范財務核算，完善監督機制。 

    1、對轉科目的設置進行檢查，監督下級的核算管理體制。
    2、使用審計方法，對所監督對象的數據進行全面檢查
    3、使用抽樣檢查方法，對監督對象的數據進行科學抽樣的檢查
    4、使用自定義報表和工作底稿形成專業檢查工作結果，如工資、獎金、專項資金等。
以上對集團公司下屬十余個分、子公司的所屬每一個核算單位上年度的經營成果和財務收支情況進行核實，以確定各單位經營成果的真實性、準確性，為集團公司對各單位業績考核提供可靠的依據。各分、子公司的年度經濟效益和財務收支的自查自檢覆蓋率達到100%。

    （三）、有效開各種專項監督檢查，為企業發展保駕護航

集團公司是以交通、運輸為主的企業，每年還承擔著部分國家交通資金項目的建設。交通建設資金項目，具有政策性強、管理要求高等特點。應用軟件堅持對每一個工程項目資金使用情況進行內部監督，提高了資金使用效益。近年來集團公司承擔的所有交通基金項目，都順利通過上級有關部門的審計、檢查、驗收，沒有出現大的違紀事項。
除了經濟效益、經濟責任、國家專項資金監督外，還根據集團公司管理工作的需要，完成其他專項檢查任務，如工資獎金、專項費用、對外投資、項目決算等。 

三、逐步深入開展ERP財務系統監督，提升監督能力，提高監督質量。

    1、對ERP財務系統進行符合性和實質性測試。監督人員從企業計算機會計系統數據庫提取數據，將數據輸入到用友審計-審易軟件中進行處理，并將處理結果與會計系統產生的結果進行測試和對比分析，形成以會計信息系統的可靠性、安全性和真實性監督的制度。
    2、科學抽樣監督。隨著企業管理的進步和內部監督約束機制的完善，內部監督工作的重點也從常規監督轉向管理及效益等經營監督。監督人員在開展此類業務時，可利用軟件，輸入抽樣參數，再讀入擬抽取樣本的數據庫，確定抽樣字段后，由計算機自動完成樣本抽取、計算等工作，從而確定監督重點。如資產真實性監督，即可通過計算機抽樣，再對樣本實物進行重點跟蹤盤查。
    3、對會計資料進行計算、對比及分析。在企業開展管理和效益監督，監督人員僅憑對會計資料的審查，很難發現生產經營過程中存在深層次問題，無法準確評價與所監督的經濟活動相關的內部控制的有效性。因此，要達到監督目的，就必須將企業經營活信息，進行統計、比較、分析，找出存在經營風險的關鍵部位。利用用友審計-審易軟件中的圖形分析，實現從數據到圖形化的分析，優選重點實施監督。如對所屬某單位2003年度物資采購和管理效益監督時，就是利用軟件進行統計、分析確定監督重點，發現該單位采取弄虛作假等手段變通采購計算機及其他辦公設備，并形成賬外資產等問題。

集團公司內部各單位利用用友審計-審易軟件取得了成效，使各分、子公司始終處于集團公司的有效監督之下，加強了財務監督力量、降低了財務風險水平，從而保證了企業經營穩定、健康、有序地發展。